Você comprou ações, o mercado não ajudou e o saldo no fim do ano foi negativo. A primeira dúvida que surge é: preciso mesmo declarar esse prejuízo no Imposto de Renda? A resposta é sim — e há bons motivos para isso.
Neste artigo, explicamos por que é obrigatório declarar investimentos mesmo com perdas, como registrar essas operações corretamente na sua declaração e de que forma isso pode, inclusive, trazer vantagens fiscais futuras.
Por que declarar prejuízos com ações no IR?
Muitos investidores acreditam que, ao não obter lucro, estão automaticamente isentos de declarar suas movimentações na bolsa. Esse é um equívoco. A Receita Federal exige que todos os contribuintes que realizaram operações em bolsa de valores — independentemente do resultado — façam a declaração.
Além disso, declarar prejuízos pode ser uma excelente estratégia de planejamento tributário, já que eles podem ser compensados com lucros futuros, reduzindo o imposto a pagar em outras operações.
Quando a declaração é obrigatória?
Você precisa declarar seu investimento em ações mesmo que tenha tido prejuízo se:
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Vendeu qualquer ação na bolsa em qualquer valor, mesmo abaixo de R$ 20 mil no mês;
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Teve posse de ações em 31 de dezembro do ano-base (mesmo sem operar);
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Realizou operações day trade, que são sempre tributáveis independentemente do valor;
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Se enquadra em outras condições obrigatórias da Receita Federal, como renda anual acima do limite ou bens superiores a R$ 300 mil.
Ou seja, mesmo que o prejuízo tenha sido pequeno, a simples operação já obriga a declaração.
Como declarar prejuízo em ações no programa da Receita
A declaração deve ser feita no programa da Receita Federal, com atenção a duas partes principais:
1. Informar a posse das ações
Na ficha “Bens e Direitos”, você deve declarar todas as ações que possuía em 31 de dezembro do ano-base, mesmo com valor de mercado abaixo do de compra. Use o código 31 (ações) e informe:
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Nome e CNPJ da empresa;
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Quantidade de ações;
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Valor pago na aquisição (não é o valor de mercado);
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Corretora utilizada.
2. Lançar o prejuízo na ficha de “Renda Variável”
Na ficha “Renda Variável”, escolha o mês em que o prejuízo ocorreu. Você deverá:
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Informar o resultado negativo do mês na aba de “Operações Comuns/Day-Trade”;
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Preencher o campo de prejuízo a compensar;
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Repetir o processo mês a mês, se houve mais de um com perdas.
O programa acumula os valores automaticamente para que, no futuro, você possa abater de lucros.
Qual o benefício de declarar prejuízos?
A principal vantagem é a possibilidade de compensar esse prejuízo com lucros futuros, o que reduz (ou até elimina) o imposto sobre os ganhos.
Funciona assim:
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Você teve um prejuízo de R$ 5.000 em ações em 2024.
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Em 2025, lucrou R$ 7.000 com venda de ações.
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Na apuração, você poderá compensar os R$ 5.000 de 2024 e pagar IR apenas sobre R$ 2.000.
A compensação é válida para:
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Operações comuns (swing trade);
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Operações day trade (mas separadamente);
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Dentro da mesma categoria (não se compensa day trade com swing, e vice-versa).
A compensação pode ser feita por tempo indeterminado, desde que o prejuízo esteja devidamente declarado.
E se eu não declarar?
Deixar de declarar prejuízos pode parecer uma forma de “simplificar” a vida, mas traz dois problemas:
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Você perde o direito à compensação futura, o que pode aumentar seu IR nos próximos anos.
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Pode gerar inconsistências nas informações da Receita, aumentando o risco de cair na malha fina, principalmente se declarar lucros sem os prejuízos acumulados.
Ou seja, mesmo que o prejuízo desanime, é melhor declarar e garantir seu benefício fiscal.
Dica: use um controle mensal
Para facilitar sua vida na hora da declaração, é recomendável manter um controle mensal das operações, com:
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Datas de compra e venda;
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Quantidade de ações;
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Preço médio;
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Resultado de cada operação;
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DARFs pagos (se houver).
Ferramentas como a Mycapital ajudam a organizar e calcular automaticamente os resultados mensais, facilitando a declaração anual.
Conclusão
Sim, você deve declarar prejuízos em ações no Imposto de Renda, mesmo que não tenha tido nenhum lucro. Além de ser uma obrigação legal, essa declaração é essencial para garantir seu direito de compensar perdas no futuro, otimizando sua carga tributária.
Lembre-se: investir exige planejamento, e isso inclui manter sua situação fiscal em dia. Um prejuízo hoje pode se transformar em uma economia amanhã — se for corretamente declarado.
